老师，咱同事去年的参与发票这个月才拿来报销，我怎么做账呀？你这是跨年发票呀，报销过了没？对，钱都从公户转出去了，怎么办呀？别着急，我先告诉你是怎么做账的，就拿你的这个例子来说吧，对方呢，他拿了去年的餐饮发票5000块钱来报销，那咱公司呢，执行的是小企业会计准则，直接就利润分配未分配利润的科目下是这样做账的，但是如果说咱们公司实行的是企业会计准则，那要需要先进入到以前年度损益调整到月末了，再把它转入代理记账到利润分配未分配利润的科目下面，现在呢，是7月份，已经过了企业所得税汇算清缴的这个时间了，这个费用肯定是不能计入当期了，所以呢，也不涉及到所得税抵减的问题，会计分录呢，是这样的，你看跨年发票是不是无形中增加了我们很多的工作量，所以呢，关于跨年发票的问题呢，公司注册公司呢，它可以建立自己的一个报销制度，不允许进行跨年发票报销，或者说跨年发票可以报销，但是。是的，有相应的一个处罚的机制，你看一下这个公司他呢，就是财务每周四作为财务的一个报销日，那这个月如果超过了28号呢，就顺延到下个月去报销了，因为为了方便财务去对账，那关于跨年发票报销的一个相关规定呢，也可以把它添加上，你明白了吗？
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